Fiscalidad y Tributación. Técnico profesional

UNIDAD DIDÁCTICA 1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

1. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación del IRPF
2. Contribuyentes del IRPF
3. Hecho imponible del IRPF
4. Devengo del Impuesto
5. Obligados a presentar la declaración por el IRPF

UNIDAD DIDÁCTICA 2. RENDIMIENTOS DEL IRPF

1. Rendimientos del Trabajo
2. Rendimiento de capital inmobiliario
3. Rendimientos de capital mobiliario
4. Rendimientos de actividades económicas
5. Rendimientos de actividades económicas en el IRPF Método de Estimación Directa
6. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (I) Actividades Distintas de las Agrícolas, Ganaderas y Forestales
7. Rendimientos de Actividades Económicas en Estimación Objetiva (II) Actividades Agrícolas, Ganaderas y Forestales
8. Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
9. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales

UNIDAD DIDÁCTICA 3. BASE LIQUIDABLE Y BASE IMPONIBLE

1. Base imponible Partes
2. Base liquidable

UNIDAD DIDÁCTICA 4. CUOTAS ÍNTEGRAS

1. Determinación de las cuotas íntegras del IRPF
2. Gravamen de la base liquidable general
3. Gravamen de la base liquidable del ahorro
4. Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
5. Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
6. Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español

UNIDAD DIDÁCTICA 5. CUOTA LÍQUIDA, CUOTA RESULTANTE DE LA AUTOLIQUIDACIÓN, CUOTA DIFERENCIAL Y RESULTADO DE LA DECLARACIÓN

1. Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
2. Deducciones de la cuota líquida total
3. Cuota resultante de la autoliquidación
4. Cuota diferencial
5. Resultado de la declaración
6. Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria

UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

1. Introducción al Impuesto sobre Sociedades
2. Hecho imponible
3. Contribuyentes
4. Contribuyentes exentos
5. Período impositivo y devengo del Impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 7. DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

1. Determinación de la Base Imponible
2. Las amortizaciones
3. Gastos no deducibles
4. Reglas de valoración en el impuesto sobre sociedades

UNIDAD DIDÁCTICA 8. DEUDA TRIBUTARIA EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Tipos de gravamen
2. Cuota Integra
3. Deducción por doble imposición internacional
4. Bonificaciones
5. Deducciones por inversiones para incentivar determinadas actividades

UNIDAD DIDÁCTICA 9. REGÍMENES ESPECIALES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

1. Consideraciones Generales
2. Entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
3. Incentivos fiscales para las empresas de reducida dimensión
4. Contratos de arrendamiento financiero

UNIDAD DIDÁCTICA 10. GESTIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES Y OBLIGACIONES FORMALES

1. Introducción a la gestión del impuesto
2. El índice de entidades
3. Obligaciones contables
4. Retenciones e ingresos a cuenta y Pagos Fraccionados
5. Declaración del Impuesto
6. Autoliquidación e Ingresos

UNIDAD DIDÁCTICA 11. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO (IVA)

1. Naturaleza del Impuesto sobre el Valor Añadido
2. Funcionamiento general del IVA
3. Esquema general del impuesto
4. Delimitación con el concepto de transmisiones patrimoniales onerosas del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
5. Ámbito de aplicación material
6. Ámbito de aplicación territorial
7. Hecho imponible del Impuesto sobre el Valor Añadido

UNIDAD DIDÁCTICA 12. ENTREGA DE BIENES, AUTOCONSUMO Y PRESTACIONES DE SERVICIOS

1. Entrega de bienes
2. Autoconsumo de bienes
3. Prestaciones de servicios

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1. Adquisiciones intracomunitarias
2. Importaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 14. EXENCIONES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Operaciones exentas
2. Exenciones aplicables a ciertas actividades de interés general
3. Otras exenciones
4. Exenciones relacionadas con operaciones intracomunitarias

UNIDAD DIDÁCTICA 15. BASES, TIPOS Y GESTIÓN DEL IVA

1. Sujetos pasivos
2. Obligaciones materiales del sujeto pasivo
3. Obligaciones formales del sujeto pasivo
4. Devengo del impuesto
5. Base imponible
6. Tipo impositivo
7. Deducciones según la regla general
8. Deducciones según regla especial
9. Devoluciones
10. Declaraciones censales
11. Autoliquidaciones
12. Declaraciones informativas (modelos 390 y 349 )

UNIDAD DIDÁCTICA 16. REGÍMENES ESPECIALES DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Régimen especial de las PYMES (régimen simplificado del IVA)
2. Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. Régimen especial aplicable a los bienes usados, objetos de arte, antigüedades, y objetos de colección
4. Régimen especial de las agencias de viajes
5. Régimen especial del recargo de equivalencia
6. Régimen especial aplicable al oro de inversión
7. Regímenes especiales aplicables a los servicios de telecomunicaciones, de radiodifusión o de televisión y a los prestados por vía electrónica
8. Régimen especial del grupo de entidades

UNIDAD DIDÁCTICA 17. OBLIGACIONES FORMALES DEL SUJETO PASIVO DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

1. Obligaciones formales del sujeto pasivo

UNIDAD DIDÁCTICA 18. CUESTIONES GENERALES SOBRE EL IMPUESTO DE TRAMITACIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

1. Impuesto de tramitaciones patrimoniales y actos jurídicos documentados
2. Transmisiones patrimoniales onerosas
3. Operaciones societarias
4. Actos jurídicos documentados

UNIDAD DIDÁCTICA 19. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES E IMPUESTO SOBRE DONACIONES (ISD)

1. Impuesto sobre sucesiones
2. Impuesto sobre Donaciones

UNIDAD DIDÁCTICA 20. IMPUESTO SOBRE ACTIVIDADES ECONÓMICAS (IAE)

1. Introducción al Impuesto sobre Actividades Económicas
2. Normas generales
3. Hecho imponible y naturaleza del IAE
4. Sujetos pasivos
5. Obligaciones censales
6. Exenciones
7. Cuota tributaria
8. Bonificaciones
9. Prorrateo de cuotas
10. Período impositivo y devengo
11. Gestión del impuesto
12. El IAE en los Territorios Forales

UNIDAD DIDÁCTICA 21. IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)

1. Introducción al Impuesto sobre Bienes Inmuebles
2. Hecho imponible del IBI
3. Exenciones
4. Sujeto pasivo
5. Base imponible y base liquidable
6. Cuota tributaria
7. Bonificaciones
8. Recargos
9. Período impositivo y devengo
10. Gestión del impuesto
11. El IBI en Navarra y en los Territorios Históricos Vascos

UNIDAD DIDÁCTICA 22. IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS DE TRACCIÓN MECÁNICA (IVTM)

1. Introducción al Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
2. Hecho imponible sobre el IVTM
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Cuota tributaria
6. Bonificaciones
7. Período impositivo y devengo
8. Gestión del impuesto

UNIDAD DIDÁCTICA 23. IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE TERRENOS DE NATURALEZA URBANA (IIVTNU)

1. Introducción al Impuesto sobre el Incremento de Valor de los terrenos de Naturaleza Urbana
2. Hecho imponible del IIVTNU
3. Exenciones
4. Sujetos pasivos
5. Base imponible
6. Cuota íntegra
7. Cuota líquida
8. Devengo
9. Gestión del impuesto